Przedstawienie bieżącej sytuacji firmy i poszczególnych OPK w postaci 80 wskaźników finansowych (KPI, Key Performance Indicator, kluczowe wskaźniki efektywności). Wskaźniki miesięczne i rcczne. Karta wskaźnika. Analiza trendów i korelacje wskaźników.
- automatyczne, codzienne aktualizacje wartości wskaźników na podstawie danych w systemie ERP i systemie isControlling
- każdy wskaźnik dotyczy całej firmy oraz poszczególnych OPK
- wynik: ♦ bez kosztów ogólnozakładowych (KO) ♦ ze sprzedaży bez amortyzacji ♦ wynik z KO ♦ EBIT (wynik z działalności operacyjnej) ♦ wynik na działalności finansowej ♦ z działalności gospodarczej ♦ EBITDA (zysk operacyjny przed potrąceniem odsetek, podatków i amortyzacji) ♦ wynik finansowy netto ♦ wynik podatkowy ♦ wynik I i II bez amortyzacji niepodatkowej
- rentowność: ♦ na sprzedaży ♦ na sprzedaży bez amortyzacji ♦ na działalności gospodarczej ♦ na działalności operacyjnej ♦ rentowność netto
- przychody ze sprzedaży: ERP, przed rozliczeniem ♦ w okresie ♦ narastająco ♦ po rozliczeniu
- koszty: ♦ ERP, przed rozliczeniem ♦ po rozliczeniu ♦ bezpośrednie ♦ stałe ♦ zmienne ♦ pracy ♦ materiałów ♦ czynników energetycznych ♦ amortyzacji ♦ amortyzacji niepodatkowej ♦ pośrednie ♦ ogólnozakładowe ♦ działalności pomocniczej
- marża pokrycia poziomu 1, 2, .. 5
- % przychodu wydanego na: ♦ koszty pracy ♦ materiały
- udział kosztów ... w kosztach całkowitych
- udział kosztów ... w przychodach ze sprzedaży
- posiada dostęp do wskaźników finansowych poszczególnych OPK, którymi zarządza manager
- może przeglądać kilkadziesiąt wskaźników finansowych: wyniki finansowe, rentowności, przychody, grupy kosztów, udział grup kosztów w kosztach całkowitych i w przychodach ze sprzedaży
- ma możliwość analizy trendów i korelacje wskaźników
